www.cwrjxz.com 为您提供最新最全的用友ERP系统免费下载地址,QQ交流群:182816292

首页会计实务正文

预付款项给供应商先发货后开票的账务处理

admin2020-09-04483

今天财务软件下载网站要给大家分享的是有关:预付款项给供应商先发货后开票的账务处理的会计实务教程,这篇预付款项给供应商先发货后开票的账务处理为您讲解了在会计实操中预付款项给供应商先发货后开票的账务处理。

我们公司先支付一部分款项给供应商,然后供应商给我们发货,过阵子再给我开具增值税专票,那么针对类似我们应该如何进行会计处理?
  会计处理参考如下:
  贵公司支付款项时:
  借:预付账款
  贷:银行存款
  收到货时先暂估入账:
  借:库存商品(暂估)
  贷:应付账款(暂估)
  收到发票时,先冲销之前的暂估,再按确定的金额入账:
  借:库存商品(暂估)(红字)
  贷:应付账款(暂估)(红字)
  同时:
  借:库存商品应交税费-应交增值(进项税额)
  贷:应付账款
  然后冲销之前的预付款项目:
  借:应付账款
  贷:预付账款
 

以上就是 www.cwrjxz.com 为您整理的预付款项给供应商先发货后开票的账务处理的全部内容,希望在您学习预付款项给供应商先发货后开票的账务处理的会计实务操作中有帮助。

转载声明:本站发布文章及版权归原作者所有,转载本站文章请注明文章来源!

本文链接:https://www.cwrjxz.com/kjsw/HldASdwg.html

网友评论