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增值税发票认证大变!20问20答解决你的开票抵扣问题!

admin2020-09-07468

今天财务软件下载网站要给大家分享的是有关:增值税发票认证大变!20问20答解决你的开票抵扣问题!的税法实务教程,这篇增值税发票认证大变!20问20答解决你的开票抵扣问题!为您讲解了在税法实操中增值税发票认证大变!20问20答解决你的开票抵扣问题!。

作者:lolo 财税智囊团原创首发

增值税发票管理系统2.0版全面上线后,有不少粉丝提出各种各样的疑问,包括发票勾选、抵扣认证、进项转出等等,之前也给大家发过相关的官方操作指南,今天再给大家讲讲近一周收集到的高频问题。

增值税发票认证大变!20问20答解决你的开票抵扣问题! 税法实务 第1张

一、关于“勾选”功能

1. 我在发票确认系统中看到有上个月认证的发票,这个有影响吗?

不影响,在系统中勾选认证即可。

2. 如果我现在不抵扣某张发票,我要怎么做?

如果不抵扣它,那就不要勾选它,只要它不过期,之后什么时候勾选都可以。

3. 如果我不想现在抵扣这张发票,那我在发票系统操作后如何进行账务处理?

放在待抵扣科目:

借:相关费用

应交税费-应交增值税-待抵扣进项税

贷:银行存款

4. 不抵扣勾选后,账务上如何处理?

按照正常的做账,把税额计入成本费用。

5. 如果某张发票我暂时不抵扣,放到以后期间再抵扣,我可以选择“发票不抵扣勾选”吗?

不可以。勾选为“不抵扣”的发票,所属期申报缴纳税款后不可以再次选择抵扣。

6. 不抵扣的专票也要勾选?

如果不认证勾选的话就相当于普票,容易被稽查成滞留票。以往可以先抵扣再做进项税额转出,现在系统升级后如果判定取得的专票就是不抵扣的范围,那大家可以选择“不抵扣勾选”。

7. 如果我抵扣勾选认证了某张不能抵扣的发票,怎么办呢?

进行进项转出操作。如果确认某张发票不能抵扣认证的话,一开始就选择“不抵扣勾选”更为简便。

8. 关于平台的新功能中,“不抵扣勾选”与“抵扣勾选”后再进行进项税额转出的区别是什么呢?

如果选择了“不抵扣勾选”,在账务处理上,可以直接将不抵扣的税额计入当期成本费用即可,就没必要搞那么复杂,又抵扣又进项税转出。

9. 平台可以修改“有效税额”,那我一张发票是否可以分两个月抵扣吗?

不可以。修改有效税额是在只能拿到一张发票且部分进项税不能抵扣的情况下用的。比如购买的大批商品用途不一样,有些用来办公、有些用作职工福利等等,在不能分开开票的时候,以往是把职工福利那部门的进项税额作转出,如今系统升级后,大家不用进项税额转出了,可以通过修改有效税额来抵扣,一步到位。

所以,大家不要望文生义,修改“有效税额”不等于多次抵扣。

增值税发票认证大变!20问20答解决你的开票抵扣问题! 税法实务 第2张

二、关于“确认签名”功能

10. 确认签名是签谁的名字?

这问题问的,确认签名不是签某个人的名字,这个步骤是输入税盘的证书密码或税控钥匙密码。

11. 开票勾选后多久才能确认签名呀?

没有时间限制,“确认签名”是申报期内开放的功能,只要在申报期内都能签名。

12. 我发票认证了,为什么增值税申报提示说没有签字?

那就按照提示说的去进行确认签名。

13. 现在的发票认证需要签名,那签名可以撤销吗?可以当月进行多次签名吗?

如果是抵扣勾选的话,签名可以撤销,确认签名和撤销签名都可以进行多次操作的;如果是退税勾选,确认签名后不可撤销;如果是代办退税勾选,不用签名且不可撤销。

14. 我们本月没有进项税抵扣的,也要申请统计、确认签名吗?

如果你们没有需要勾选抵扣的增值税发票,则不需要确认签名。

增值税发票认证大变!20问20答解决你的开票抵扣问题! 税法实务 第3张

三、关于流程方面的疑问

15. 为什么申报增值税的时候,会提示未获取进账信息?

要先申请统计,生成本期可用于申报抵扣的发票汇总统计表,确认签名之后再申报。

16. 系统升级之前,我离线开了一张红字专用发票,系统升级后发现这张发票没有了,但是剩余发票的数量都是跟原来一样的,这是为什么呢?

离线开具的发票,在上传到税局端之前无法查到,可以等待几天,如果还是查不到,需要到发票查验平台查验这张发票是否存在。另外,也可能是税盘的问题,如果发票系统升级期间离线开票等确认无误的话,联系税盘客服解决。

17. 公司目前只有进项税没有销项税,怎样在升级版的发票管理系统平台上签名?以前我只需要认证不抵扣就可以,现在我选择抵扣勾选直接抵扣进项税去了,可是没有销项税啊!

销项税是需要上报的,检查一下是不是没有进行上报汇总,联系税务进行确认操作。

18. 请问,在这次升级之前的10月份抵扣勾选的发票,申报直接抵扣就可以吗,还需要别的操作吗?

直接把之前认证的发票,勾选抵扣,申请统计,确认签名,搞定。

19. 三证合一的企业,老税号开的发票能否也在本平台上进行操作?

如果税务机关在征管系统正确维护了新旧税号的对应关系且同步到了电子底账系统,则使用变更后的新盘即可查询到新、老税号的数据。否则只能查询到新税号的发票,要与主管机关进行联系处理。

20. 我在新系统上看到有一张逾期发票,新系统也有“逾期发票抵扣勾选”功能,也就是说我这张发票还能抵扣?

不一定。如果发票距离开票日期超过了360天,你可以试试发票抵扣勾选,能勾选成功的就证明这张发票其实还没有真正到抵扣所属期;如果不能勾选了,就用新功能“逾期发票抵扣勾选”,向税局提供证明材料,通过审核后再回到平台进行勾选。

发票管理系统升级后,让不少会计在认证抵扣工作上遇到了问题,特别是上线前两天,遇到的很多问题都让粉丝们很着急。大家对新系统有疑问的可以留言,粉丝之间也可以互相帮助呀~

本文为财税智囊团公众号原创首发,作者:lolo。如需引用或转载,请留言授权,并务必在文首注明以上信息。违者将被依法追究法律责任。

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