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累计净值和单位净值有区别吗?包含分红吗?

admin2020-09-06466

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累计净值和单位净值有区别吗?包含分红吗? 会计实务

  累计净值和单位净值区别

  累计净值和单位净值两者区别在于:

  1、基金单位净值是指扣除分红后的净值,也就是基金现在的交易价格,而累计净值是包含了分红的,反映了基金成立至今的收益情况如何;

  2、单位净值也就是当前每单位基金的价值,申购和赎回都是以单位净值作为交易价格的,加上申购费也就是你的成本价;

  3、基金单位净值=基金净资产价值总值/基金单位总份额;

  4、基金单位累计净值=基金单位净值+(基金历史上所有分红派息的总额/基金总份额);

  5、基金累计净值指的是基金最新净值与成立以来的分红业绩之和,通常累计净值越高,也就说明其管理能力越强,给予持有人越高的回报。

  6、累计净值表示基金成立之后至今的所有收益,有的基金可能会分红分拆,导致了净值下降,单位净值和累计净值也就不一致了。

  累计净值和单位净值对分红的处理

  累计净值,将分红加回单位净值,不作为再投资来计算复利;而单位净值,则是将分红加回单位净值,并且作为再投资来计算复利。

  累计净值是包含分红的,而单位净值是扣除分红后的净值。

  如何理解累计净值?

  1、累计单位净值=单位净值+基金成立后累计单位派息金额,基金净值的高低不能作为选择基金的主要依据,判断投资价值的关键往往在于基金净值未来的成长性。

  2、基金累计净值体现了基金成立以来所取得的累计收益,能够直观反映运作期间基金的历史表现,结合了基金运作时间,可以准确体现基金的真实业绩水平。

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