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银行存款日记账的借贷代表什么?要注意些什么?

admin2020-09-06451

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银行存款日记账的借贷代表什么?要注意些什么? 会计实务

银行存款日记账怎么登记?

当公司银行账户太多时,公司的每个账户都要做一个银行存款日记账,银行存款日记账属于明细账类别,应该按开设的账户明细核算。建议出纳同时做一个银行存款日记总账,以便于核对各明细账及与会计账簿里的银行存款总账进行核对。

银行存款日记账借方和贷方分别表示什么?

银行存款属于资产类科目,资产的增加记在借方而资产的减少记在贷方, 收到的钱就记入银行帐的借方,出去的钱就记到贷方。每日业务终了时,应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数,以及账面结余额

登记银行存款日记账要注意些什么?

1、现金日记账和银行存款日记账都是顺时记账

2、期初余额+本期借方发生额-本期贷方发生额=期末余额

3、只要有收入或支出,入账或转账就必须按照业务发生的时间进行顺时登记账本,只要有现金或银行存款流动,就要记账,以保证库存现金和账簿相符。还要对库存现金进行盘点,银行存款日记账和银行对账单相符,如有不符,注意查找双方未达账项,编制银行余额调节表,确实保证账实相符

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