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上一年度有一笔利息收入忘记做账了,跨年度后补计提的会计分录

admin2020-09-06612

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1、上一年的利息收入有一笔账忘记做了,跨年做补计提

借:银行存款

贷:以前年度损益调整

结转时:

借:以前年度损益调整

贷:未分配利润

2、补交上一个年度的增值税

借:以前年度损益调整

贷:应交税费——应交增值税调整

支付时:

借:应交税费——应交增值税调整

贷:银行存款

以上就是有关利息收入和增值税补提的会计处理,那么计提是怎么一回事呢?计提是把将来要发生的费用先提出来,等真的发生的时候,再执行操作,入账,那么

1、计提折旧的时候

借:管理费用/销售费用/制造费用

贷:累计折旧

2、计提工资的时候

借:管理费用/销售费用/制造费用

贷:应付职工薪酬

3、计提税金及附加的时候

借:税金及附加

贷:应交税费

以上就是有关计提的一些相关分录,那么,员工工资发放、社保缴纳要做多少个分录?该怎么做?

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