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银行存款日记账格式是什么

admin2020-09-04609

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银行存款日记账格式是什么?

银行存款日记账是用来核算和监督银行存款每日的收入、支出和结余情况的账簿,应根据不同开户银行和币种分别设置,每个银行账户设置一本日记账。

银行存款日记账的格式和登记方法与库存现金日记账相同,可以采用三栏式,也可以采用多栏式。银行存款日记账应由出纳人员根据审核无误的涉及银行存款收、付的记账凭证按经济业务发生时间的先后顺序,逐日逐笔进行登记。根据银行存款收款凭证和有关的现金付款凭证登记银行存款收入栏,根据银行存款付款凭证登记支出栏,每日结出存款余额。

 

下面来给大家介绍一下正确的银行存款日记账的填写方式。

1、日期:在日期一栏当中填入的应当是以登记账簿的会计凭证上的日期。现金日记账一般都是根据记账凭证登记,因此在这个地方的日期就应该是编制该记账凭证的日期,不能够填写原始凭证上记载的发生或者是已经完成该经济业务的日期,同时也不能够是实际登记该账户的日期。

2、凭证编号:凭证编号一栏当中应当填入据已登账的会计凭证类型和编号,比如企业经常使用的凭证格式根据记账的凭证登记现金日记账的时候需要填入企业采用的专用凭证格式。

3、对应的科目:对应科目一栏当中应当填入会计分录中的库存现金科目的对应科目穿,能够更好的反映出库存现金增减的变化的具体使用状况。

4、余额:余额一栏在填写的时候应当根据本行余额等于上行余额加上分行借方减去本行贷方的公式计算之后填写。在正常的情况下库存的现金是不能够出现贷方余额,因此现金日记账的余额一栏没有印有借贷方向其余额方向是默认借方。

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