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期初余额不确定的情况下怎么建账

admin2020-09-04151

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期初余额不确定的情况下怎么建账?

案例:某公司成立于2003年,经营建材项目,有多位股东。公司的账簿一直不健全。该公司建有一套外账,但一直没有完善的内账,公司股东及管理层对公司的资产负债状况、各年度营利亏损状况无从了解,一直想建一套完善的内部账。

答:对会计来说,从任何时候建账,都是可以的。但是,从2013年开始建账的话,需要一个期初数据,而该公司没有,那么就需要整理出一个期初数据来,在期初数的基础上来做账,而不是直接从2013年开始不管期初数、按期登账。现金、银行存款科目余额,可以根据原有的出纳账数据,取出期初数来记账。存货项目,需进行一次盘点,根据盘点情况,结合2013年的购销情况,计算出期初数。固定资产也是一样,进行一次盘点,根据盘点情况,结合2013年的购销情况,计算出期初数。股东投资部分,最好根据原始投资数额录入。

年中建账应输入哪些初始余额?

答:如果是财务软件,年中建账应输入当期的期初余额。还要输入本年各科目的发生额,借贷双方的要分开输入。否则无法出财务报表

比如7月建账,就要输入6月底(也就是7月初)的各科目的余额。还有1-6月的各科目的发生额。

有的财务软件在初始化时,要求年初数据与建账月初数据都输入。这是为了在出资产负债表和利润表时,自动提取年初数据和累计数据。

年中建账应输入当期的期初余额。还要输入本年各科目的发生额,也是为了在出资产负债表和利润表时,自动提取年初数据和累计数据。

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