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出纳工作内容及流程

admin2020-09-05494

今天财务软件下载网站要给大家分享的是有关:出纳工作内容及流程的会计实务教程,这篇出纳工作内容及流程为您讲解了在会计实操中出纳工作内容及流程。

出纳工作内容
1.办理现金收付,严格按规定收付款项。
2.办理银行结算,规范使用支票,严格控制签发空白支票。
3.登记日记账,保证日清月结,根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账,并结出余额。
4.保管库存现金,保管有价证券,对于现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无缺。
5.保管有关印章,登记注销支票。

出纳工作流程图
出纳工作内容及流程 会计实务


出纳工作流程
1.上班第一时间,检查现金.有价证券及其他贵重物品。
2.列明当天应处理的事项,分清轻重缓急,根据工作时间合理安排。
3.如有特殊情况,应向有关领导及会计主管请示资金安排计划。
4.按上述程序办理各项资金收付业务,并把当天收到的现金送存银行,不得坐支现金。
5.当天下班前,要完成日记账的登记。登记日记账之前,要审核现金收付款凭证及银行存款收付款凭证。登记日记账时,应分清现金日记账还是银行存款日记账,避免张冠李戴。每日结出各日记账余额,以便随时了解单位资金运作情况,合理调度资金。
6.当天下班前,出纳员应进行账实核对,必须保证现金实有数与日记账.总账相符。收到银行对账单的当天,出纳员要将银行存款日记账与银行对账单进行核实,使银行存款日记账.总账与对账单在进行余额调节后相符。
7.因特殊事项或情况,造成工作未完成的,应列明未尽事项,留待次日优先办理。
8.根据单位需要,每天或每周报送一次出纳报告。
9.每月终了3日内,出纳员应当对其保管的支票.发票.有价证券,重要结算凭证进行清点,并按顺序进行登记核对。

出纳去银行工作的过程
各个银行都大同小异的.
公司户一般在银行会与个人户有所分别的.现金在出纳处理,非现金业务在会计上处理。
银行存现:到银行拿存现的单填写,主要内容就是本单位名称帐号及存现金额。
银行取现:以公司名义并带好印鉴章到开户行购买好现金支票,在支票上填写好票面内容,不能有涂改,如果没填过就带上到银行麻烦问清楚再填。
银行汇款:同城用转帐支票(同现金支票一样购买),使用与现金支票区别在现金支票收款人为出提款人(如出纳本人),转帐支票则填对方单位名称,另外一般都要求再填写一张银行要求的转帐单等。不同城的用电汇单填写,银行都有自己的电汇单的,临时到银行填,或业务多买好填一样的。注意从公司帐上出钱是一定要盖印鉴章的,盖哪里,盖第几联,第一次问清楚自己的开户行。
收到别人公司开的转账支票:一般不要接这个,因为这是应由对方单位做好的,你公司查询收款就可以了,实在收了,要到对方开户行去,等同自己的办就是了。
 

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