www.cwrjxz.com 为您提供最新最全的用友ERP系统免费下载地址,QQ交流群:182816292

首页税法实务正文

本月进项大于销项要不要加计计提?应怎样结转增值税?

admin2020-09-07564

今天财务软件下载网站要给大家分享的是有关:本月进项大于销项要不要加计计提?应怎样结转增值税?的税法实务教程,这篇本月进项大于销项要不要加计计提?应怎样结转增值税?为您讲解了在税法实操中本月进项大于销项要不要加计计提?应怎样结转增值税。

  进项大于销项是否要加计计提?

  答:本月进项大于销项的情况下,是需要加计计提的。

  单位属于增值税的征收范围内,所以城建税应当按照应缴纳的增值税来计算。适用“应交城建税=增值税 *城建税税率”的计算公式。若是销项-进项<0,也就无需计提了。

  本月销项大于进项,则本月应缴纳的增值税为“销项-进项”。如果本月进项大于销项,则不用缴纳增值税。差额部分也就成为本月留抵税额,待以后月份用来继续抵扣销项。

  由于教育费附加、城市教育附加等附加税是基于当月增值税税款来计算,因此当月若是未缴纳增值税,则不用缴纳附加税。

  进项大于销项如何结转?

  增值税进项比销项大,一般是需要结转增值税的,而无需缴纳增值税。其差额可以待下月抵扣销项税额。

  月末转入未交增值税科目,相应处理如下:

  借:应交税费-应交增值税(销项税额)

  应交税费-未交增值税

  贷:应交税费-应交增值税(进项税额)

  本月只有进项没有销项会计分录怎么做?

  一般纳税人有进项还要缴纳企业所得税?

  一般纳税人有进项是需要缴纳企业所得税的。

  增值税包括进项税,增值税不参与到销售收入及销售成本的计算过程中,对于企业来说,先计算缴纳完增值税,再来计算缴纳所得税。一般企业在盈利的前提下需要缴纳所得税,在发生销售货物或提供修配劳务时,需要缴纳增值税。

  以上就是关于本月进项大于销项相关内容的介绍,希望对大家有所帮助。想要了解更多精彩内容,请继续关注财务软件免费下载网。

以上就是 www.cwrjxz.com 为您整理的本月进项大于销项要不要加计计提?应怎样结转增值税?的全部内容,希望在您学习本月进项大于销项要不要加计计提?应怎样结转增值税?的税法实务操作中有帮助。

转载声明:本站发布文章及版权归原作者所有,转载本站文章请注明文章来源!

本文链接:https://www.cwrjxz.com/shuifa/sfxXyro.html

网友评论