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公司购买理财的收益要不要缴税?

admin2020-09-07603

今天财务软件下载网站要给大家分享的是有关:公司购买理财的收益要不要缴税?的税法实务教程,这篇公司购买理财的收益要不要缴税?为您讲解了在税法实操中公司购买理财的收益要不要缴税。

  公司购买理财的收益是否需要缴税?

  答:公司购买理财的收益需要缴税。

  理由具体如下:

  1、站在企业的角度,企业认为企业购买理财产品是一种投资行为,在财务核算上通常将其视作短期或者长期投资。这样一来,取得投资收益时就可以只考虑缴纳企业所得税的问题,能够轻松回避缴纳流转税的问题。

  2、税务人员认为,企业购买理财产品是一种市场经营行为。

  通过银行购买理财商品,属于金融商品买卖中的其他金融商品买卖,除了个人取得的收入暂时免征营业税之外,单位取得的收入税率为5%。

  从2018年1月1日开始,对于理财产品的收益部分,均需收取增值税和附加税,税率分别是3%及0.264%。

  收到银行理财产品收益会计分录怎么做?

  购买时:

  借:交易性金融资产

  贷:银行存款

  收到投资收益时:

  借:银行存款

  贷:投资收益

  转回时:

  借:银行存款

  贷:交易性金融资产

  银行理财的利息收入应计入哪个科目?

  答:对于购买银行短期理财产品的利息,应当计入投资收益。因为购买银行短期理财产品应当计入可供出售金融资产,其收益是投资收益而非财务费用。

  公司购买短期理财产品相应会计分录为:

  借:可供出售金融资产等

  贷:银行存款

  理财利息收入要不要缴纳增值税?

  答:对于非保本型的理财产品的利息收入,不用缴纳增值税。但对于具有保本收益型的理财产品的利息收入需要缴纳增值税。

  保本理财产品账务处理怎么做?

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