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发票多开了 财务怎么算税点

admin2020-09-04226

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发票多开了 财务怎么算税点,,对于发票多开是属于虚开发票,是需要申请红字发票冲销的,如果不太了解没有关系,本文数豆子搜集整理了相关信息,请大家参考。

发票多开了 财务怎么算税点

一、《国家税务总局关于填开增值税专用发票有关问题的通知》(国税发[1996]166号)规定,纳税人以含税单价销售货物或应税劳务的,应换算成不含税单价填开专用发票,如果换算使单价,销售额和税额等项目发生尾数误差的,应按以下方法计算填开:

(一)销售额计算公式如下:销售额=含税总收入/(1+税率或征收率)

(二)税额计算公式如下:税额=含税总收入-销售额

(三)不含税单价计算公式如下:不含税单价=销售额/数量

按照上述方法计算开具的专用发票,如果票面"货物数量X不含税单价=销售额"这一逻辑关系存在少量尾数误差,属于正常现象,可以作为购货方的扣税凭证。如您取得的进项发票属于以上情况,可以抵扣进项税额。

二、普通发票的税率,一般纳税人的为17%和13%,小规模纳税人的工业一般是6%,商业一般是4%,小规模纳税人如果给一般纳税人,无论是开普通发票还是申购专用发票,税率只能是4%、6%,

一般纳税人对一般纳税人税率还是17%(或13%)。营业税项目,税率是可能是3%、5%、20%。农业行业的属于免税项目的,税率是0 %。

发票多开了一张怎么处理?

多开了一张普通发票:

1、客户可以将发票退还给你的情况,直接将这张发票冲红;

2、客户不退还的情况,如果以后这个客户也不用再作了,就等遗失申明,去税务局办理发票遗失手续,将这张发票冲红;

3、客户如果同意,可以直接将发票复印件加盖公章后作记账依据(第一张发票的存根联)。

多开的增值税发票:

1·如果是老客户的话,说明原因沟通好后,下次交易在少开这部分就行了,毕竟开红字发票很麻烦,特别是对方已经认证抵扣做账的情况下。

2·如果就此一笔的话,以后不再有交易,那么对方有义务协助办理开具红字发票证明,如果对方据不执行,可以向对方国税局举报。

多开一张发票的后果:

属于虚开票是违法的,希望你们并不知情,那么你们毫无疑问被人阴了,这是事实。

说真的你们公司相当混乱,作为一名会计居然不知道对方是否支付款项。你该给你们单位领导提提意见了,完善下财务制度。最起码的购销业务的支付明细应该让你知道啊,否则你杂做账呢!!

我不知道你说的你们开的发票是增值税普通发票还是专票,我就假设这里是专票了。首先你得确认对方是否未收到第一张发票,

假如对方真未收到该第一张发票的,即没有认证。那你直接向你们当地税务局递交红字申请单,等待审批,而后才能开具红字发票;

假如对方其实已经收到第一张发票,而骗你们说没有收到,这就属于虚假的业务而给对方多开具发票。你现在能做什么? 你想开红字发票冲销,但是税务局会问你凭什么。你把原因说了,人家还会说你都不知道对方收到没收到就虚开发票,也不把第一张发票开了红字冲销,就开第二张发票,帮助对方逃税那是违法的。当今最好的办法就是让对方向你们补款。

对于这种情况你在给对方开第二张发票时,你必须确认'先'把第一张发票开红字冲销了,否则吃亏的永远是你自己。

假如是增值税普通发票,你得告知税务机关,专管员,并将此遗失发票的相关信息在税务登记报上刊登,然后开红字直接冲销就行。很可能你们还将受到小小的罚款。。

最后补充一点,你们是怎么给对方邮寄发票的,如果真的发票丢失了,你们应该向邮寄发票的单位索赔损失!

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