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购方发票跨月红冲分录怎么写

admin2020-09-04701

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购方发票跨月红冲分录怎么写?

购方如果当月收到红字发票 红字发票不要认证 做进项转出处理。

借:库存商品 借方负数

贷:应付账款 贷方负数

贷:应交税费-增值税-进项税转出

以后收到蓝字发票时

借:库存商品 借方

借:应交税费-增值税-进项

贷:应付账款

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增值税专用发票跨月怎么冲红?

1、发票已认证。

购方申请, 先在防伪开票中开具红字发票申请单,同样打印两张盖上公章,带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票去所属税局, 领取红字发票通知单,将通知单交给销方,由销方在防伪开票软件中开具负数的专用发票即可!

2、发票没认证。

销方申请, 因开票有误尚未交付或者因开票有误对方拒收(这个情况,一般购方会有拒收证明), 先在防伪开票中开具红字发票申请单,打印两张盖上公章,带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票去所属税局, 领取红字发票通知单,然后回去防伪开票软件中开具负数的专用发票!

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