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季报弥补亏损表怎么填?

admin2020-09-04304

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季报弥补亏损表怎么填?弥补以前年度亏损这一行(是填写上年度所得税清算后确认可供弥补以后年度的亏损金额)。 如果没有可供弥补以前年度亏损的金额,就不要填写。
  弥补以前年度亏损的金额是上年度的数据,本年度发生的亏损不要填写在这里,待年度所得税清算后确认可供弥补以后年度的亏损金额,在下年度有利润时都要填写弥补以前年度亏损的金额。
  可供弥补以前年度亏损的金额,最多只能在五年内弥补完,如果五年内没有完,就不能弥补了。
  比如2013年可供弥补以后年度亏损金额5万元,2014年盈利2万元,可供弥补以后年度亏损金额就只余下3万元。

  季度所得税申报表中利润总额和弥补以前年度亏损应该怎么填?
  根据《关于填报企业所得税月(季)度预缴纳税申报表有关问题的通知》(国税函[2008]635号,实际利润额=本年度利润总额-以前未弥补亏损-不征税收入-免税收入。
  “利润总额”本期金额填9万元,第一季度为31万元上期已申报,故累计金额不需填列,表格自动填列为40万元。以前年度无亏损则本期按9万元申报计算所得税;
  若以前年度有亏损50万元,则第一季度申报时应弥补以前年度亏损50万,应填入弥补以前年度亏损栏50万元,第一季度应按-19万元申报无需缴纳季度所得税,第二季度继续弥补,本期实际利润额为-10万元,无需交纳所得税;
  若以前年度有亏损20万元,则第一季度申报时应弥补以前年度亏损20万,应填入弥补以前年度亏损栏20万元,第一季度应按11万元申报季度所得税,本期实际利润额为9万元,按9万元计算交纳所得税。
  季度盈利可以弥补以前年度亏损吗?
  可以的。在季度所得税申报表上利润总额—不征税收入—免税收入—以前年度待弥补的亏损额,填写在利润总额(实际利润)栏里,即可。
  现在所得税季度预缴期可以弥补以前年度亏损吗?
  所得税季度预缴可以弥补以前年度亏损 在季度申报时直接填列在“以前年度亏损”一栏即可
  你公司因为在12年一季度申报(4月征期)时还没有申报11年的年度申报 也就是11年的亏损还没有申报 所以1季度申报没有弥补该亏损 5月份年度申报后也不能补报 只能在7月份2季度申报时 如果有盈利再去弥补该亏所 如果2、3、4季度一直没有盈利无法弥补 只能在12年的年度汇算缴纳时再弥补了。

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