www.cwrjxz.com 为您提供最新最全的用友ERP系统免费下载地址,QQ交流群:182816292

首页会计实务正文

销货方收到红字发票账务处理怎么做?

admin2020-09-06385

今天财务软件下载网站要给大家分享的是有关:销货方收到红字发票账务处理怎么做?的会计实务教程,这篇销货方收到红字发票账务处理怎么做?为您讲解了在会计实操中销货方收到红字发票账务处理怎么做。

销货方收到红字发票账务处理怎么做? 会计实务

  销货方收到红字发票的账务处理

  由增值税法管理规定可得,当你正常开具红字发票后,其可以冲销你的销项税额,申报时是允许扣除的,假设你上月结转成本的需在当月进行冲销,那么你需保管好发票联和抵扣联。(对方不需要的情况下)

  销货方收到红字发票的账务处理具体如下:

  借:应收账款 红字

  贷:主营业务收入 红字

  应交税费——增值税——销项税额 红字

  注意:如果按照准则,则是做相反分录,但是在实际操作的时候,所做的相反分录并不利于查账。申报时,用“当月的实际正数开票金额——红字发票金额”进行申报。

  知识拓展:退货收到红字发票如何进行账务处理?怎么做会计分录?

  红字发票是什么意思?

  红字发票指的是负数发票,可以这么理解:如果你发票开错了,或者在别人退货等情况下,发票是已经开具了的,这时候就可以开红字发票拿来冲抵已开错的发票,红字发票的金额等均为负数。

  红字发票开错了能否作废?

  一张通知单与一张有效的红字发票相对应,这张红字发票在未抄税的情况下,你可以将这张红字发票先作废,接着另外重新开具一张红字发票,此时不用重新再开申请单和通知单。但如果红字发票是已经抄税的,那么只能向税务局咨询相应处理办法。

以上就是 www.cwrjxz.com 为您整理的销货方收到红字发票账务处理怎么做?的全部内容,希望在您学习销货方收到红字发票账务处理怎么做?的会计实务操作中有帮助。

转载声明:本站发布文章及版权归原作者所有,转载本站文章请注明文章来源!

本文链接:https://www.cwrjxz.com/kjsw/kjybsgnrXL.html

网友评论