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营运资金需求量为负数是什么意思?

admin2020-09-06318

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营运资金需求量为负数是什么意思? 会计实务

我们首先要了解营运资金需求量的含义

是指企业流动资产要占用的资金,用流动负债弥补后仍不足的,需要企业筹集投入的那部分资金,不包括货币资金,是为了在企业生产过程中保持连续性和周期性。

营运资金需求量是负数是什么意思?

首先我们要知道营运资金是指流动资产减去流动负债后的余额,如果流动资产减去流动负债大于零,那么就和对应的净流动资产是以长期负债和投资人收益的一定份额为资金来源的,如果流动资产减去流动负债等于零,那么在流动资产上的资金都是流动负债融资的,如果流动资产减去流动负债小于零,那么是由流动负债进行融资的,而且是流动资产与固定资产同时占用,这样子的偿债能力是最差的,反映出公司企业的资金链断裂,经营不善,可能正在面临破产倒闭。

营运资金的特点:

1、流动资产的特点:投资回收期短、流动性、并存性和波动性。

2、流动负债的特点:融资速度快、弹性高、成本低和风险大。

运营资金是指流动资产与流动负债关系的总和,在这里"总和"不是数额的加总,而是关系的反映。

运营资金一般具有以下特点:

1、周转时间短。运营资金可以通过短期筹资方式加以解决。

2、非现金形态的营运资金如存货、应收账款、短期有价证券容易变现,这一点对企业应付临时性的资金需求有重要意义。

3、数量具有波动性。

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企业收到投资者投入的资金,应该怎么做账务处理?

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