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办理企业所得税抵缴需提交哪些资料?

admin2020-09-06401

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办理企业所得税抵缴需提交哪些资料? 会计实务

  办理企业所得税抵缴需要提交的资料

  纳税人进行企业所得税季度或年度申报(不缴款)时,在申报期内应当前往主管地税机关办税服务大厅办理抵缴。

  办理企业所得税抵缴需要提交的资料具体如下:

  1.《退抵税申请表》;

  2.完税凭证复印件(验原件);

  3.抵税年度的企业所得税季度和年度申报表;

  4.税务登记证副本(验原件)。

  抵税年度超过3年的,需提供《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》(国家税务总局公告2012年第15号)第六条所指的专项申报及说明。

  预缴企业所得税抵缴如何做账务处理?

  1、年度汇算清缴,如果计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额:

  借:应交税金——应交企业所得税(其他应收款——应收多缴所得税款)

  贷:以前年度损益调整

  2、对多缴所得税额不办理退税,用以抵缴下年度预缴所得税:

  借:所得税

  贷:应交税金——应交企业所得税(其他应收款——应收多缴所得税款)

  具体哪些票据可以冲抵企业所得税?

  答:员工出差火车票、员工出差客车票、员工出差出租车票、办公用品、联通电话费单(公司电话 发票抬头写公司名称)、员工出差飞机票、车辆过路费票据、酒店住宿发票这些都可以用来冲抵企业所得税。

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