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对公账户的备用金是怎么使用的?财务人员赶紧收藏!

admin2020-09-06304

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对公账户的备用金是怎么使用的?财务人员赶紧收藏! 会计实务

  1、银行对公账户余额确认是余额充足的情况下,出纳人员首先应当填写支票使用登记簿,其次在财务主管或者主管会计审核批准后,填写相应的现金支票,并把相应取现日期、取现金额、用途填上,还要盖上财务专用章。最后符合了《现金管理暂行条例》,即可将备用金取现出来。

  注:现金支票上填写取现用途的时候,可以写上备用金或者差旅费。

  2、使用公司网银向公司法定代表人个人账户进行支付,可以通过个人账户的方式将现金取出来。但要注意法定代表人向公司借款的这种情况,应当在一年内归还。

  3、按用款部门的实际需要就是备用金定额管理。对备用金定额进行核定,按照定额拨付现金的管理办法基金进行。如果用款部门按照规定的开支范围对备用金进行支用后,那么可以凭借支出凭证向财会部门进行报销。财会部门将会把相应现金如数付给,最后使得备用金与定额能够一致。

  4、小额备用金用在费用开支上,实行定额管理的办法。备用金用在销售找零用方面,则按照营业柜组核定定额并且拨给现金。

  5、用款部门以实际需要向财会部门领款的管理办法就是备用金非定额管理。当凭借相关支出凭证向财会部门进行报销的时候,可以当作是减少备用金来进行处理,一直到用完为止。

  6、如果需要对备用金进行补充,则应当对拨款及领款手续另作办理。

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