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员工出差的加油费、停车费怎么做账?出差途中的餐费呢?怎么做会计处理?

admin2020-09-06330

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员工出差的加油费、停车费怎么做账?出差途中的餐费呢?怎么做会计处理? 会计实务

员工出差的餐费应该怎么做账?

1、员工独自的使用的餐费,需要取得发票后才能处理,取得发票后计入差旅费用;

2、出差的过程中,员工为了招待客户的餐费,应该计入业务招待费用

借:管理费用/销售费用——差旅费

贷:银行存款/库存现金

管理费用是管理人员的差旅费,销售费用是销售人员的差旅费;

3、出差员工的餐饮费用,什么时候应该计入“业务招待费”?

如果在员工出差期间,带着任务去宴请客户发生的餐饮费用,取得有关发票后,计入业务招待费,具体是指为经营业务的需要支付的餐饮费用、企业生产经营的需要赠送纪念品、企业生产经营需要发生的旅游景点参观费用、交通费用以及其他的开支。

4、报销差旅费的时候

借:管理费用——差旅费

贷:现金/银行存款

5、差旅费借出时

借:其他应收款——XX员工

贷:现金/银行存款

6、差旅费报销时

借:管理费用——差旅费

贷:其他应收款——XX员工

以上就是和差旅费这个二级科目有关的知识点,希望对大家有帮助,想了解更多的会计知识,请多多关注财务软件免费下载网哦!

那么,差旅费应该怎么报销呢?报销的时候应该注意什么问题?


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