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员工出差的餐费应该怎么做账？
1、员工独自的使用的餐费，需要取得发票后才能处理，取得发票后计入差旅费用；
2、出差的过程中，员工为了招待客户的餐费，应该计入业务招待费用
借：管理费用/销售费用——差旅费
贷：银行存款/库存现金
管理费用是管理人员的差旅费，销售费用是销售人员的差旅费；
3、出差员工的餐饮费用，什么时候应该计入“业务招待费”？
如果在员工出差期间，带着任务去宴请客户发生的餐饮费用，取得有关发票后，计入业务招待费，具体是指为经营业务的需要支付的餐饮费用、企业生产经营的需要赠送纪念品、企业生产经营需要发生的旅游景点参观费用、交通费用以及其他的开支。
4、报销差旅费的时候
借：管理费用——差旅费
贷：现金/银行存款
5、差旅费借出时
借：其他应收款——XX员工
贷：现金/银行存款
6、差旅费报销时
借：管理费用——差旅费
贷：其他应收款——XX员工
以上就是和差旅费这个二级科目有关的知识点，希望对大家有帮助，想了解更多的会计知识，请多多关注财务软件免费下载网哦！
那么，差旅费应该怎么报销呢？报销的时候应该注意什么问题？
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