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员工出差发生的餐饮费怎么做账?出差餐饮费的会计分录

admin2020-09-06548

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  员工出差发生的餐饮费怎么做账?会计分录怎么做?

  员工出差发生的餐饮费一般分为以下两种情况:

  1、因业务需要而发生的出差餐饮费,应当计入招待费,账务处理具体如下:

  借:管理费用—业务招待费用

  贷:现金等

  2、因出差人自身需要而发生的出差餐饮费,应当计入差旅费,账务处理如下所示:

  借:管理费用—差旅费

  贷:现金等

  注意:如果公司招待费过大,则可以考虑所得税汇算。第一种情况可处理进入第二种情况。

  差旅费报销单如何填写?

  1、部门:填上出差人员所在部门。出差人员姓名填在出差人员这一栏目。

  2、出差日期:填上出差开始至截止的日期。

  3、出差事由:包括了出差目的和主要内容,填写清楚即可。

  4、报销日期:即填写该报销单的具体日期。

  5、费用栏:如实填写实际发生的金额数目。

  6、填写报销单的时候,建议使用黑色或者蓝色水笔写,注意不得涂改。

  7、填完报销单之后,右侧合计与下方合计是相等的。合计用小写,而报销总额应当用大写填写。

  8、市内交通、住宿费、补助应当根据公司的具体报销制度来填写。

  9、差旅费报销单应当根据出差次数进行填写。出差一次,则填写相应的一张的差旅费报销单。如果是在外连续出差多天的情况,则填写在同一天差旅费报销单即可。差旅费该怎么报销?报销时需要注意什么?

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