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出纳日常工作有哪些?具体流程是怎么样的?

admin2020-09-06332

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出纳日常工作有哪些?具体流程是怎么样的? 会计实务

下面我们一起来看一下出纳的工作流程

一、银行存款和现金领取,简单的说就是去存钱,拿钱都是出纳的工作。

二、管理支票、汇票、发票、收据。

三、记录银行账和现金账,并且保管财务章。

四、报销差旅费也是需要找出纳的。

五、员工工资的发放,这个会比较复杂,根据发放形式,其相关的处理也会不一样。例如:现金收付

1.在发放现金收付工资时,要当面点清金额是否正确,另外还要注意现金的真伪。

2.付清现金之后,要在原单据上加盖"现金付讫章",并且写上多付或少付金额。

3.每日收到的现金需要存入到银行,不得"坐支"。

4.每天的现金盘存是必须的,做到账实相符。

5.大面额现金的支付业务一般不办理,一般是采取支付用转账或汇兑手续。

又如银行账处理:

1.在登记银行日记账时,需要先分清账户。

2.每天需要结出各账户存款余额,方便相关人员了解公司资金运作情况,调度资金等。

3.各种空白支票也要保管好,不得随意乱放。

4.公司账务章一般都是由出纳保管的。

关于报销审核

很多人纳闷怎么报销怎么就拖那么久,直接转账不就行了吗。其实报销是需要走很多流程的,那么出纳再报销这个流程中办理怎样的角色呢?

出纳要做的就是审核。审核支付证明单,看经办人是否签字、支付证明单上填写的项目是否超过3项、附在支付证明单后的原始票据有没有涂改、正规发票是否与收据混贴、大小金额是否相符、报销内容是否属合理的报销等等。

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