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备用金申请单怎么填写入账?

admin2020-09-06382

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备用金申请单怎么填写入账? 会计实务

备用金申请单要有哪些明细?

一般来说是要有用款明细表,包括一下几个明细范围

1、项目名称

2、备用金的借款用途

3、用款明细表下还要有用途说明、数量、单位、单价、合价以及支付方式这部分的问题

4、申请人金额阿拉伯数字+中文金额大写

5、申请部门负责人以及签署部门的意见

6、部门经理审批、财务部审批、总经理审批

7、再把申请表交给出纳申请备用款

申请人还要保留申请表的复印件,对以后的核对工作做好备份和清算,一般来说备用金是每三个月清算一次的,外派的工作人员的备用金清算期限就会长一点,一般是每年一次。

备用金怎么填写入账?

备用金根据领用的内容填写“备用金领用单”,然后根据“备用金领用单”,挂“其他应收款-领用人”入帐,等报销后冲减“其他应收款-领用人”。

备用金应指定专人负责管理,按照规定用途使用,不得转借给他人或挪作他用。预支备作差旅费、零星采购等用的备用金,一般按估计需用数额领取,支用后一次报销,多退少补。前账未清,不得继续预支。对于零星开支用的备用金,可实行定额备用金制度,即由指定的备用金负责人按照规定的数额领取,支用后按规定手续报销,补足原定额。实行定额备用金制度的单位,备用金领用部门支用备用金后,应根据各种费用凭证编制费用明细表,定期向财会部门报销,领回所支用的备用金。对于预支的备用金,拨付时可记入"备用金"(或"其他应收款")科目的借方;报销和收回余款时记入该科目的贷方。在实行定额备用金制度的单位,除拨付、增加或减少备用金定额时通过"备用金"科目核算外,日常支用报销补足定额时,都无须通过该科目而将支用数直接记入有关成本类科目、费用类科目。

备用金主要用于小额零星报销费用支出,其使用范围为:除工资统发项目外的国家规定对个人的其他支出;出差人员必须随身携带的差旅费;其他确需支付现金的支出等。

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备用金是什么?实际报销的账务该如何处理?

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