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新手会计必看:银行存款总账和银行存款日记账的区别

admin2020-09-06514

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  新手会计必看:银行存款总账和银行存款日记账的区别

  银行存款总账登记的内容是这个月汇总的金额,其借方填写这个月总的借方发生额,贷方填写这个月总的贷方发生额即可。但银行存款日记账的内容是对每一天发生的金额都进行登记。是比较明细的,即所填好的凭证每一笔已发生银行存款的,都要登入现金存款日记账。

  银行存款明细账,是对每笔业务都进行相应记录。月末的时候对借贷方月计数和累计数进行结出。但是银行存款总账,是以明细账为依据的,只天当月的借贷方月计数,再进行累计。

  出纳人员必看:现金日记账如何进行核对?

  登记银行存款日记账注意事项是什么?

  1、登记银行存款日记账的时候,需要及时登账,应当做到日清月结,注意核对,账钱是否相符。

  2、每月至少一次与会计对现金进行核对。也就是定期核对现金。

  3、定期到银行拿相应的对账单,完成银行存款调节表,与银行存款完成对账。这都是登记银行存款日记账需要注意的几个事项。

  4、对于每笔报销款项,应当对发票金额及真伪度进行核对,注意避免错账及假票状况的出现。

  5、假设日记账登记错误,则应当在手工帐错误的一行使用红笔划双线。也就相当于这个记录已取消,对应正确的应当用蓝笔在后面进行登记。

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