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员工报销差旅费补付现金会计分录处理,附报销流程

admin2020-09-06604

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  报销差旅费补付现金会计分录

  出差回来报销差旅费,以现金补付差额,做以下分录:

  借:管理费用 (+差额)

  贷:其他应收款

  库存现金 (差额)

  案例说明:职工小王报销差旅费6500元,补付现金500元,相应会计分录怎么做?

  借:管理费用 6500

  贷:其他应收款 6000

  库存现金 500

  报销差旅费具体流程

  1、提供合法的票据

  报销差旅费,首先要提供合法的票据,填写票据内容一定要完整。主要包括单位名称(姓名)、日期、单价、金额、住宿天数和填票人。

  2、 填报审批单

  填报“工作人员出差‘五定’审批单”,主要包括姓名、出差时间、出差任务、前往地点、乘坐交通工具和领导签批这几项内容。

  3、加附会议通知单

  对于参加会议的,应加附由领导签批的会议通知单。

  4、差旅费报销单填写

  填写差旅费报销单,主要包括姓名、出差天数、出差事由、出差日期、起止日期、起止地点、车船费、住宿费等内容。

  5、审核

  将填好的报销单提交统计部分审核。经审核无误后,交给财务复核。经办人再将审核无误的差旅费报销单交至公司领导签批。

  6、向财务提交报账

  注意事项:

  1、对于公司出差人员补助,若是实行包干制的,则必须要提供住宿发票、餐饮发票。未提供的情况下计入个人工资薪金所得。

  2、出差人员所附单据必须要有经办人、核算部门、财务部门审核签字及负责人签名。

  差旅费剩余款如何做账务处理?

  报销差旅费需要的原始凭证

  差旅费指的是出差期间,由于工作需要而发生的交通费、住宿费、伙食补贴费及其他杂费等费用支出。职工报销差旅费,需要的原始凭证:

  1、差旅费报销单;

  2、收据;

  3、进账单等。

  差旅费报销原则

  1、员工出差应当提前提出书面申请,获得直属上级批准。未能取得事先批准的,一律不得报销。

  2、差旅费必须在各个部门预算总额内控制相关开支,超过预算的不得开支。

  3、擅自变更出差行程的,不得报销。

  报销差旅费范围:交通费、住宿费、伙食补助费、通讯费及杂费等。

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