今天财务软件下载网站要给大家分享的是有关：差旅费报销、归还现金会计分录怎么做？的会计实务教程，这篇差旅费报销、归还现金会计分录怎么做？为您讲解了在会计实操中差旅费报销、归还现金会计分录怎么做。
若是事先向公司财务部门支取了差旅费，那报销时就要填写转账凭证;若是事先向公司财务部门支取差旅费，事后报销有余额的，同时应做收款凭证。若是事先没有向公司财务部门支取差旅费，那报销时就要填写付款凭证。现在的财务一般都做通用记账凭证，不再用分别填写收款凭证、付款凭证、转账凭证了。
差旅费报销、归还现金的会计分录
报销时：
借：管理费用——差旅费
贷：其他应收款/现金等——XX
具体填写报销单时，写上出差时间、地点、交通费、食宿费、出差补贴等。
差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用，差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。
1.向公司预支差旅费时:
借:其他应收账---XX
贷:库存现金/银行存款等
2.若出差人员报销的金额和预先支取差旅费的金额相同时:
借:管理费用/销售费用等---差旅费
贷:其他应收账---XX
3.若出差人员报销的金额大于预先支取差旅费的金额时:
借:管理费用/销售费用等---差旅费
贷:其他应收款---XX
贷:库存现金等
4.若出差人员报销的金额小于预先支取差旅费的金额时:
借:管理费用/销售费用等---差旅费
借:库存现金等
贷:其他应收账---XX
5.若没有预先支取差旅费时:
借:管理费用/销售费用等---材料费
贷:库存现金
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