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员工帮客户垫付费用应该怎么做会计处理?会计分录怎么做?

admin2020-09-06370

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员工帮客户垫付费用应该怎么做会计处理?会计分录怎么做? 会计实务

员工帮客户垫付费用的会计处理

1、帮客户垫付费用时:

借:应收账款——某客户

贷:银行存款/库存现金

2、客户还回垫付的费用时:

借:银行存款/库存现金

贷:应收账款——某客户

当还回垫付款时,其实只要做一个相反的会计分录对冲就可以了,有的会计人又问,那没有发票怎么办啊,这笔账还能记吗?如果收的是现金的话,不用发票,直接开收据就行了,如果是由对方做费用的账,那么发票就需要交给对方。

说到垫付费用,员工有时候也会帮公司垫付费用,特别是在差旅费用这方面,出现垫付的情况比较多,要做哪些相应的会计处理呢?

1、员工出差自己垫付差旅费

借:管理费用——差旅费

贷:银行存款/库存现金

2、员工回来报销,但是款项还未支付

借:管理费用——差旅费

贷:其他应付款——员工

3、支付报销费用时:

借:其他应付款——员工

贷:银行存款/库存现金

以上就是有关垫付这方面的账务处理,还有更多与管理费用相关的知识点,会计人要多多学习。


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