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增值税发票税率开错了如何处理?

admin2020-09-06394

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增值税发票税率开错了如何处理? 会计实务

  增值税发票税率开错的处理办法

  1、开具增值税发票发现出现错误的,可以即时作废。

  2、开具时没有发现发票出现失误的,收到退回的发票联、抵扣联还没有超过销售方开票当月的,且符合销售方未抄税未记账,以及购买方还没认证,或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”或“号码认证不符”的情况,是可以作废的。

  3、对于不符合作废条件的增值税发票,应当收回原发票,并且注明“作废”字样。开好红字发票后再重新正确开具发票。

  4、增值税防伪税控系统升级后,若是开具发票信息在发票保存后已经上传的,这种情况下,发票是不能直接作废的,应当开具红字发票处理。

  增值税发票金额大于实际金额怎么抵扣?

  小规模纳税人开具红字专用发票具体做法

  1、购买方在未认证发票的情况下,对于销售方来说,需要携带发票所有联次原件、开具红字增值税专用发票申请单及1份代开发票网上申请表(这项是可选向)前往税务局办理。

  2、购买方在已经认证发票的情况下,对于销售方而言,需要带上《开具红字增值税专用发票信息表》、1份《代开发票网上申请表》(这项是可选项)前往税务局办理。

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