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当月销售额为负数,财务如何进行申报?流程是什么?

admin2020-09-06540

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当月销售额为负数,财务如何进行申报?流程是什么? 会计实务

  当月销售额为负数,财务如何进行申报?流程是什么?

  当月销售额为负数,财务进行申报的时候,具体流程如下:

  1、首先,财务应当去国税拿相应的增值税申报表格,然后按照开具的发票进行相应填写。

  2、填写收入的时候,必须将税算准确了!特别是营改增的增值税,其计算相对复杂,也要填写较多的表格。所以必须要注意上下表格进行衔接,填写不得有误。

  3、财务填好了表格,需要到相应公司所在的国税局,带上公章、税务登记证原件和复印件进行窗口申报。

  当月开具红字发票时,销售额为负数该如何进行申报?

  答:如果你的红字发票是当月入账的,则按照账面收入进行正常申报。申报的时候无需做特殊处理或者特殊计算。

  当红字发票开出后,财务人员应当将其入账编制相应的会计凭证。红字可对当期收入和应交税金的销项税进行冲减。如果当月是正常结账的,则对应交税金正常结转。(销项大于进项的情况下),对收入正常结转。

  到了次月申报的时候,按照账面的收入数进行申报即可。完成增值税申报表(一)利润表的填写。填写收入数据的时候,写上当月的账面数额。这时候销项会自动进行计算,红字发票的税金影响已经包含在所得出的销项税里面。退货收到红字发票如何进行账务处理?怎么做会计分录?


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