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现金流量表中的三个指标,三种现金流量的区别

admin2020-09-06537

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现金流量表中的三个指标,三种现金流量的区别 会计实务

  现金流量表是什么?

  1、现金流量表也被称作是财务状况变动表,是财务报表的三个基本报告之一,能够反映一家企业在一定时期内现金流进、现金流出的动态状况。

  2、现金流量表表明了在一个固定时期内,一家机构的现金,其中包括现金等价物的增减变动情况。

  3、现金流量表能够反映经营活动、投资活动和筹资活动对企业现金流进流出有什么影响。

  现金流量表的三个指标

  现金流量表当中,包括三个分析指标,分别是:

  1、经营活动产生的现金净流量;

  2、投资活动产生的现金净流量;

  3、筹资活动产生的现金净流量。

  在现金流入和流出当中,三个指标最为关键的是经营活动产生的现金净流量。

  三种现金流量有何区别?

  1、经营活动产生的现金净流量,指的是企业经营活动的现金流入减去现金流出的余额为多少;投资活动产生的现金净流量,指的是企业投资活动的现金流入减去现金流出的余额为多少;而筹资活动产生的现金净流量,指的是企业筹资活动的现金流入减去现金流出的余额为多少。

  2、经营活动产生现金净流量若为正数时,则表明了企业经营活动的现金流是充足的,能够形成自身的现金循环与周转;投资活动产生的现金净流量若为正数时,则是表明企业前期投资的项目是成功的,还有了一定产出,现金陆续收回,并与当期投出的现金进行抵减了;筹资活动产生的现金净流量若为正数时,表示企业通过银行贷款、借款或股东投入的现金流入总额与企业偿还银行贷款或借款的现金流出金额相比,前者数额较大。

  3、经营活动产生现金净流量若为负数时,则表明了企业销售产品所收到的现金已经不能支撑自身的运营成本,经营还需以银行贷款或其他借款的方式来维持;投资活动产生的现金净流量若为负数时,则表明企业还是没有产出或产出很小的投资阶段,也可能发生投资项目失败的情况;筹资活动产生的现金净流量若为负数时,则表明企业偿还银行贷款或借款,以及支付银行贷款利息的金额与当期借入的现金总额进行对比,前者数额较大。

  金蝶现金流量表不平是怎么调整的?

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