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付给外面请的培训人员的差旅费如何入账

admin2020-09-04523

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付给外面请的培训人员的差旅费如何入账,其实如果专家是培训机构的,可以让他提供发票,作为培训费入账就可以;如果是个人的,可以作为劳务费支付,入账就可以。或者当做临时工资,入账都可以。如果不太了解没有关系,本文数豆子搜集整理了相关信息,请大家参考。

付给外面请的培训人员的差旅费如何入账?

一、培训费

1、如果每月按工资总额提取了职工教育经费,发生培训、教育费时应该:

借:"其他应付款--职工教育经费"

贷:现金或银行存款

2、如果每月没提取职工教育经费,发生培训、教育费时应该:

借:管理费用--职工教育费

贷:现金或银行存款

二、差旅费应该记入:

借:"管理费用--交通差旅费"

贷:现金或银行存款

公司员工餐费的会计分录怎么做?

如果是现金形式做为补贴发放的

借:管理费用/销售费用等

贷:应付职工薪酬

借:应付职工薪酬

贷:现金

如果是食堂

借:管理费用--福利费

贷:现金

员工聚餐,也就是公司报销

借:管理费用--福利费

贷:现金

根据有关规定,单位内部食堂为单位员工提供服务,不对外经营。该食堂相应支出属于职工福利费范围,应通过"应付职工薪酬--职工福利费"做账。

购入菜、米、面、油等

借:应付职工薪酬--职工福利费(食堂)

贷:银行存款

支付食堂经费补贴

借:应付职工薪酬--职工福利费(食堂)

贷:银行存款

收取员工饭费

借:银行存款

贷:应付职工薪酬--职工福利费(食堂)

根据员工服务对象分配

借:管理费用(销售费用等)--职工福利费

贷:应付职工薪酬--职工福利费(食堂)

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