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计提税金和税务局缴纳不一样怎么做账

admin2020-09-04211

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计提税金和税务局缴纳不一样怎么做账?

答:一、计提时:

借:商品销售收入

贷:应交税金--应交增值税

二、实际缴纳时:

借:应交税金--应交增值税

贷:银行存款

三、应交税金--应交增值税余额为红字(前提条件,是以前无余额)

电子税务付款凭证的实缴金额是根据不同税种计算出来的,交税是的金额都是财务自己算出来的,计算方法和税率你要查税法书了。

与计提金额不一致一般不处理(除非算错了),等查明原因做递延所得税资产或负债处理。

计提税金是怎么计算的?

答:比如营业税:

营业税按当期所开发票数总额的5%缴纳;

营业税的7%为城建税;

营业税的3%为教育费附加;

增值税按企业类型分为一般纳税人,小规模工业企业,小规模商业销售企业,增值税按当期的销售总额的17%6%4%来缴纳;

城建税按增值税的7%缴纳;

教育费附加按增值税3%缴纳。

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