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月底库存现金不够给付时怎么办

admin2020-09-04454

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月底库存现金不够给付时怎么办

库存现金的管理

库存现金是指存放在企业的库存现金。包括库存的人民币和外币。

库存现金的管理主要包括现金的使用范围,现金的库存限额和现金的内部控制制度等。

现金主要是用于企业日常的零星开支,使用范围主要是对职工的工资、奖金支付,差旅费的支付,以及企业的零星采购等,其他大额款项的收支都应该通过银行转账进行。这样既简化核算业务,也比较安全。

为安全起见,企业的库存现金不能过多,一般够3-5天的零星开支即可。

企业如果收到大额的现金,应该及时送存银行。

为加强企业对库存现金的管理,企业应该制定库存现金的内部控制制度,库存现金要由出纳人员进行保管,现金保管人员不得兼记总账,要做到账钱分管;企业出纳人员保管的库存现金必须做到日清月结,并要定期与企业总账的"库存现金"账户进行核对。

月底库存现金不够给付时怎么办

发现库存现金的溢缺必须及时查明原因,并按规定进行处理。

库存现金一般不会出现负值金额,造成负值金额的原因是有未达账项,在月底做最后一次现金分录时一定要注意余额,出现负数要调整,特殊情况出现负数就填负数!

可暂入应付款帐户,待有钱了再付岀去。并可给收款方或报销人打个暂欠条

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