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企业所得税季度申报表a类怎么填利润总额

admin2020-09-04179

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企业所得税季度申报表a类怎么填利润总额,企业按照税务机关的要求一般都会按月或者按季度进行企业所得税的预缴,最后在年末时候进行汇算清缴,申报表中的利润总额一般会分为季度利润和全年累计利润。如果不太了解没有关系,本文数豆子搜集整理了相关信息,请大家参考。

企业所得税季度申报表a类怎么填利润总额

企业所得税的缴纳方式是:按月或季预缴,按年汇算清缴。

企业所得税季度申报表只能报这个季度的数,等到年度申报表再报年度数,年度数和季度数是不一样的,因为年度终了还有对企业应纳税所得额进行调整的,调整以后算出来的税才是年度应该缴纳的。但是你在报所得税季度报表时,把当年的已经缴纳的累计数填上的

季度都是预缴 

利润总额是有两栏 季度利润和全年累计利润

我们是辽宁的国税告诉我预缴税的话是看全年累计利润 这样如果以前有缴纳是会减去的。

企业所得税季度申报表里的利润总额该怎么填:

根据《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》填报说明规定,第4行“实际利润额”:填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。

因此,实际利润额=利润总额-以前年度待弥补亏损-不征税收入-免税收入

如果贵公司没有“以前年度待弥补亏损、不征税收入、免税收入”,实际利润额=利润总额

因为未超过5年的亏损是允许税前扣除的,如果你只填本年数,未补亏,会造成你多交税款,再办理退税是很麻烦的事。原来纸质季报表背面的说明里说的很明确。

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