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银行存款余额调节表的编制分哪几步

admin2020-09-04418

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银行存款余额调节表的编制分哪几步?

1。按银行存款日记账登记的先后顺序逐笔核与银行对账单核对,对双方都已登记的事项打"√";

2。对日记账和对账单中未打"√"项目进行检查,确认是属于记账错误,还是属于未达账项;

3。对查出的企业记账错误按照一定的错账更正方法进行更正,登记入账,调整银行存款日记账账面余额;对银行记账错误通知银行更正,并调整银行对账单余额;

4。编制银行存款余额调节表,将属于未达账项的事项计入调节表,计算调节后的余额。

银行存款余额调节表什么时候编制?

银行存款余额调节表,是月份结束之后,公司账目的银行存款余额,与银行对账单的月末余额不一致时编制,如果二者一致不需要编制

银行对账单要每月结束之后,下个月初的那几天才有(或者现在开通企业网银,直接看电子账单余额)

调节表,主要是调整由于银行与公司财务记账时间相差导致的相关未达账项,如果账没有做错,金姑婆未达账项调整之后,二者余额应该一致,然后你把编制的调节表拿去银行盖章即可

如果调整之后,两者还有差额,就需要查账,看是哪里错了,直至查找出问题之后,调整一致,才能正常结账

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