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现金日记账和银行存款日记账的记账方法

admin2020-09-05508

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  银行存款日记账与现金日记账的核对方法有一定的区别,现金日记账的账实核对是通过库存现金实地盘点查对的,而银行存款日记账的账实核对无法进行存款的实地盘点查对,它要通过与银行送来的对账单进行核对。
  现金日记账是由出纳人员根据现金收付款凭证,按照业务发生顺序逐笔登记。每日终了,应当计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数,并将结余数与实际库存数核对,做到随时发生随时登记,日清月结,账款相符。
  银行存款日记账,是由出纳人员根据银行存款收付款凭证,按照业务的发生顺序逐笔登记,每日终了应结出余额。银行存款日记账应定期与“银行对账单”核对,至少每月核对一次,并按月编制“银行存款余额调节表”。
  现金日记账和银行存款日记账的记账方法区别
  1、现金日记账和记银行存款日记账登记时没有太大却别,都是依据会计凭证登账。
  2、唯一的区别就是现金日记账是登记现金收入或支出的(小于1000元以下的零星报销允许用现金支付)
  3、银行存款日记账是登记银行存款收入和支付的,含银行存款转其他货币资金(汇票、信用存款等)。
 

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