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老板垫付的员工活动费用的摘要怎么写分录

admin2020-09-04527

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老板垫付的员工活动费用的摘要怎么写分录?

答:应借记相应科目(根据具体情况确定),贷记其他应付款。

其他应付款科目核算企业发生的应付,暂收其他单位或个人的款项,具体包括:应付经营租入固定资产和包装物租金;职工未按期领取的工资;存入保证金(如收取的包装物押金等);应付,暂收所属单位,个人的款项(如应付统筹退休金等);其他应付,暂收款项。该科目应按应付,暂收款项的类别和单位或个人设置明细账,进行明细分类核算。

借:管理费用

贷:其他应付款

还老板垫付款时,做一张还款支出单入账

借:其他应付款--XX老板

贷:现金

老板垫付的货款怎么做凭证?

老板垫付货款,按照往来账处理即可。

收到购进的货物时:

借:原材料

应交税费--应交增值税(进项税额)

贷:应付账款

老板垫付货款时:

借:应付账款

贷:其他应付款--老板

支付老板货款:

借:其他应付款--老板

贷:库存现金

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